有価証券報告書-第44期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	146,854千円		193,433千円
棚卸資産評価損	62,008千円		63,638千円
未払費用	52,821千円		58,633千円
貸倒引当金繰入超過額	12,593千円		21,427千円
未払事業税	14,721千円		19,251千円
株式報酬費用	10,162千円		16,259千円
投資有価証券評価損	15,618千円		15,618千円
未払不動産取得税	16,159千円		9,830千円
その他	45,847千円		5,342千円
繰延税金資産小計	376,787千円		403,435千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-千円		△193,433千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円		△3,064千円
評価性引当額小計(注)1	△176,169千円		△196,497千円
繰延税金資産合計	200,617千円		206,937千円
繰延税金資産純額	200,617千円		206,937千円

(注) 1.評価性引当額が20,327千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社㈱One's Life ホームにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を46,578千円追加的に認識したこと、減損損失14,554千円及び展示場閉鎖損失11,234千円の解消に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	193,433	193,433千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△193,433	△193,433千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		1.5%
住民税均等割	0.6%		0.6%
所得拡大促進税制による税額控除	△2.3%		-%
評価性引当額の増減	2.8%		1.5%
その他	△0.6%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9%		34.1%