有価証券報告書-第49期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	2,491千円		3,537千円
棚卸資産評価損	116,046千円		140,572千円
未払費用	63,806千円		69,764千円
貸倒引当金繰入超過額	2,203千円		2,023千円
未払事業税	31,721千円		16,207千円
株式報酬費用	8,083千円		16,395千円
投資有価証券評価損	15,618千円		15,618千円
その他有価証券評価差額金	-千円		918千円
未払不動産取得税	1,385千円		6,535千円
損害補償損失引当金	13,066千円		13,066千円
その他	10,255千円		28,041千円
繰延税金資産小計	264,678千円		312,682千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,491千円		△3,537千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144,964千円		△190,953千円
評価性引当額小計	△147,456千円		△194,491千円
繰延税金資産合計	117,222千円		118,191千円
繰延税金負債
土地過大計上	223千円		-千円
繰延税金負債合計	223千円		-千円
繰延税金資産純額	116,998千円		118,191千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	2,491	2,491千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,491	△2,491千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	3,537	3,537千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,537	△3,537千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		1.8%
住民税均等割	0.5%		0.6%
評価性引当額	0.2%		3.0%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.5%		△2.1%
その他	△0.0%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6%		33.7%