有価証券報告書-第46期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	195,264千円		211,258千円
棚卸資産評価損	127,506千円		136,680千円
未払費用	59,748千円		46,385千円
工事損失引当金	-		27,169千円
貸倒引当金繰入超過額	14,675千円		14,449千円
未払事業税	7,765千円		14,159千円
株式報酬費用	17,393千円		22,137千円
投資有価証券評価損	15,618千円		15,618千円
未払不動産取得税	6,782千円		4,370千円
その他	22,520千円		25,135千円
繰延税金資産小計	467,274千円		517,365千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△195,264千円		△211,258千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△114,337千円		△160,302千円
評価性引当額小計	△309,602千円		△371,561千円
繰延税金資産合計	157,672千円		145,804千円
繰延税金資産純額	157,672千円		145,804千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	12,530	17,618	165,115	195,264千円
評価性引当額	-	-	-	△12,530	△17,618	△165,115	△195,264千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	12,530	17,618	15,059	166,049	211,258千円
評価性引当額	-	-	△12,530	△17,618	△15,059	△166,049	△211,258千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%		1.5%
住民税均等割	1.4%		0.9%
評価性引当額	17.3%		6.2%
その他	△1.7%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.8%		39.3%