有価証券報告書-第47期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	211,258千円		1,377千円
棚卸資産評価損	136,680千円		99,429千円
未払費用	46,385千円		37,122千円
工事損失引当金	27,169千円		-千円
貸倒引当金繰入超過額	14,449千円		14,045千円
未払事業税	14,159千円		1,620千円
株式報酬費用	22,137千円		3,461千円
投資有価証券評価損	15,618千円		15,618千円
未払不動産取得税	4,370千円		2,882千円
損害補償損失引当金	-千円		10,384千円
瑕疵補修引当金	-千円		12,632千円
その他	25,135千円		9,286千円
繰延税金資産小計	517,365千円		207,861千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△211,258千円		△1,377千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△160,302千円		△141,236千円
評価性引当額小計	△371,561千円		△142,614千円
繰延税金資産合計	145,804千円		65,247千円
繰延税金負債
土地過大計上	-千円		223千円
繰延税金負債合計	-千円		223千円
繰延税金資産純額	145,804千円		65,024千円

(注) 1.評価性引当額が228,947千円減少しております。この減少の主な内容は、2022年3月31日付で当社の連結子会社であった株式会社One's Lifeホームの全株式を譲渡し、同社を連結の範囲から除外したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	12,530	17,618	15,059	166,049	211,258千円
評価性引当額	-	-	△12,530	△17,618	△15,059	△166,049	△211,258千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,377	1,377千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,377	△1,377千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		1.8%
住民税均等割	0.9%		0.7%
評価性引当額	6.2%		△18.0%
その他	0.1%		1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3%		16.5%