訂正有価証券報告書-第107期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	970千円		954千円
棚卸資産	151,193		161,809
未払事業税	2,995		4,033
賞与引当金	-		12,491
賞与に係る社保	-		2,177
退職給付に係る負債	106,301		116,223
会員権評価損	5,117		5,117
税務上の繰越欠損金(注2)	106,804		76,225
その他	98,523		80,553
繰延税金資産小計	471,906		459,585
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△106,804		△71,614
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△365,101		△354,148
評価性引当額小計(注1)	△471,906		△425,762
繰延税金資産計	-		33,823
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	△1,252		△1,189
資産除去債務	△257		△117
子会社の留保利益	△22,376		△7,124
その他	△766		-
繰延税金負債計	△24,652		△8,432
繰延税金資産及び負債の純額	△24,652		25,390

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少等であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	11,519	38,189	38,079	-	5,033	13,981	106,804
評価性引当額	△11,519	△38,189	△38,079	-	△5,033	△13,981	△106,804
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2) -

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金106,804千円(法定実効税率を乗じた額)について全額回収不能と判断し、繰延税金
資産を計上しておりません。

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	22,245	38,244	-	3,266	-	12,469	76,225
評価性引当額	△18,566	△38,244	-	△2,333	-	△12,469	△71,614
繰延税金資産	3,678	-	-	932	-	-	4,610

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.46		30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.82		0.36
受取配当金	△0.00		△0.00
評価性引当額の増減額	17.11		△32.71
住民税均等割	2.15		3.05
移転価格による法人税の見積り計上額	△0.78		6.21
在外子会社との実効税率差異	△2.91		△1.88
税額控除	△0.24		△0.01
子会社の留保利益	△3.14		5.48
過年度法人税等	-		3.96
その他	0.46		4.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.94		19.33