有価証券報告書-第103期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	4,039千円		4,726千円
棚卸資産	120,491		136,113
未払費用	756		775
退職給付に係る負債	152,129		150,840
投資有価証券評価損	7,867		7,728
会員権評価損	8,100		7,956
繰越欠損金	423,716		308,407
その他	39,939		27,138
繰延税金資産小計	757,040		643,687
評価性引当額	△757,040		△643,687
繰延税金資産計	―		―
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△121		―
買換資産圧縮積立金	△1,630		△1,445
資産除去債務	△821		△680
子会社の留保利益	△4,590		△11,873
繰延税金負債計	△7,163		△14,000
繰延税金資産の純額	△7,163		△14,000

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.29		30.69
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45		0.11
受取配当金	△0.09		△0.02
評価性引当額の増減額	1.39		△10.77
住民税均等割	3.84		2.04
移転価格による法人税の見積り計上額	21.42		14.63
在外子会社との実効税率差異	13.74		△1.87
その他	8.07		△1.48
税効果適用後の法人税等の負担率	81.11		33.33

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から平成31年10月1日以後に開始する連結会計年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生しております。
この税率変更により、連結財務諸表に与える影響は軽微です。