有価証券報告書-第47期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年6月30日)			当連結会計年度 (令和2年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	11,827	千円		11,521	千円
商品評価損	4,424			6,676
貸倒引当金	3,223			2,733
貸倒損失	4,425			4,425
税務上の繰越欠損金(注)2	92,190			79,923
退職給付に係る負債	59,049			64,880
減価償却超過額	4,930			10,486
長期未払金	63,328			63,328
資産除去債務	10,371			15,347
税務上ののれん	270,729			228,809
その他	16,894			32,542
繰延税金資産小計	541,396			520,675
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△38,264			△28,741
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,351			△33,931
評価性引当額小計(注)1	△51,615			△62,672
繰延税金資産合計	489,780			458,002
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,588			△7,004
繰延税金負債合計	△2,588			△7,004
繰延税金資産の純額	487,191			450,998

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和元年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	612	5,028	26,617	-	-	59,931	92,190
評価性引当額	△612	△5,028	△26,617	-	-	△6,005	△38,264
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,926	53,926

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和2年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	19,132	-	-	-	60,791	79,923
評価性引当額	-	△19,132	-	-	-	△9,608	△28,741
繰延税金資産	-	-	-	-	-	51,182	51,182

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年6月30日)		当連結会計年度 (令和2年6月30日)
法定実効税率	30.6 %		30.6 %
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.6		0.5
のれん償却	1.9		1.6
のれんの減損損失	4.6		2.4
その他	1.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1		35.2