有価証券報告書-第49期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年6月30日)			当連結会計年度 (令和4年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	18,115	千円		24,248	千円
商品評価損	14,735			16,990
貸倒引当金	2,735			3,412
貸倒損失	4,400			3,266
税務上の繰越欠損金(注)1	94,244			118,352
退職給付に係る負債	67,514			73,008
減価償却超過額	3,474			4,203
長期未払金	63,318			63,318
資産除去債務	18,072			27,612
税務上ののれん	221,124			214,518
その他	12,417			21,113
繰延税金資産小計	520,153			570,045
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△88,290			△110,445
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△145,577			△137,407
評価性引当額小計	△233,868			△247,852
繰延税金資産合計	286,285			322,193
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,816			△16,526
繰延税金負債合計	△8,816			△16,526
繰延税金資産の純額	277,468			305,666

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和3年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	94,244	94,244
評価性引当額	-	-	-	-	-	△88,290	△88,290
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,954	5,954

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和4年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	118,352	118,352
評価性引当額	-	-	-	-	-	△110,445	△110,445
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,907	7,907

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年6月30日)		当連結会計年度 (令和4年6月30日)
法定実効税率	30.6 %		- %
(調整)
住民税均等割	0.4		-
評価性引当額の増減	15.8		-
税額控除	△2.0		-
のれん償却	0.4		-
のれんの減損損失	1.5		-
負ののれん発生益	△1.0		-
その他	△1.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.6		-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。