有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
事業税	4,562千円	6,688千円
賞与引当金	120,149千円	121,681千円
契約負債	52,700千円	14,850千円
販売用不動産評価損	9,793千円	26,282千円
投資有価証券評価損	-千円	35,045千円
減損損失	862,704千円	833,819千円
会員権評価損	24,988千円	24,988千円
専売料	12,544千円	11,362千円
資産除去債務	176,677千円	187,783千円
リース資産	1,396,457千円	1,305,705千円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,006,050千円	1,878,511千円
その他	85,032千円	80,635千円
繰延税金資産小計	4,751,661千円	4,527,354千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△914,542千円	△1,037,858千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△615,722千円	△658,143千円
評価性引当額小計(注)1	△1,530,264千円	△1,696,002千円
繰延税金資産合計	3,221,397千円	2,831,352千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△161,392千円	△160,822千円
リース債務	△1,371,949千円	△1,258,234千円
長期前受収益	△353,392千円	△330,100千円
その他有価証券評価差額金	△32,200千円	△26,945千円
その他	△26,939千円	△12,080千円
繰延税金負債合計	△1,945,874千円	△1,788,183千円
繰延税金資産純額	1,275,522千円	1,043,168千円

(注)1.前連結会計年度においては、評価性引当額が1,549,866千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社間の吸収合併に伴う税務上の繰越欠損金の利用及び将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識していないことによるものであります。
当連結会計年度においては、評価性引当額が165,738千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社による税務上の繰越欠損金及び投資有価証券評価損に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	52,685	86,084	92,557	95,966	107,465	1,571,290	2,006,050
評価性引当額	-	-	-	-	-	△914,542	△914,542
繰延税金資産	52,685	86,084	92,557	95,966	107,465	656,747	1,091,508

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金2,006,050千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,091,508千円を計上しております。当該繰延税金資産1,091,508千円は、連結子会社株式会社さわやか倶楽部における税務上の繰越欠損金の残高2,006,050千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、株式会社さわやか倶楽部を存続会社、当社の連結子会社である株式会社ボナーを消滅会社とする吸収合併したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	31,760	63,662	67,377	78,800	88,283	1,548,628	1,878,511
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,037,858	△1,037,858
繰延税金資産	31,760	63,662	67,377	78,800	88,283	510,770	840,653

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,878,511千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産840,653千円を計上しております。当該繰延税金資産840,653千円は、連結子会社株式会社さわやか倶楽部における税務上の繰越欠損金の残高1,878,511千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4%	2.3%
住民税均等割	4.6%	4.2%
繰越欠損金	△144.1%	-%
評価性引当額	△60.9%	22.7%
特別控除額	△4.5%	△2.4%
連結子会社との税率差異	△22.8%	5.9%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△3.6%	△3.5%
その他	△0.6%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△199.3%	59.2%