有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	10,881千円	10,115千円
未払金(事業所税)	2,620千円	2,620千円
商品評価減	4,168千円	3,630千円
店舗閉鎖費用	-千円	7,080千円
貸倒引当金	2,510千円	4,775千円
減損損失	107,869千円	157,121千円
減価償却超過額	87,703千円	88,234千円
退職給付引当金	4,855千円	6,028千円
役員退職慰労引当金	32,201千円	35,662千円
関係会社事業損失引当金	5,174千円	1,774千円
関係会社株式評価損	33,047千円	10,994千円
資産除去債務	133,550千円	141,745千円
その他	5,097千円	7,330千円
繰延税金資産小計	429,679千円	477,112千円
評価性引当額	△275,855千円	△280,877千円
繰延税金資産合計	153,824千円	196,235千円
繰延税金負債
長期外貨建金銭債権為替差異	1,422千円	2,198千円
再リース料前払費用	1,187千円	1,110千円
除去費用	21,180千円	28,145千円
その他有価証券評価差額金	7,985千円	12,247千円
繰延税金負債合計	31,776千円	43,701千円
繰延税金資産の純額	122,048千円	152,534千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割	2.6%	3.5%
評価性引当額の当期増減額	8.0%	1.7%
抱合せ株式消滅差損	-%	0.3%
関係会社債権放棄損	-%	0.8%
子会社合併による影響	-%	13.2%
合併により引き継いだ繰越欠損金の控除	-%	△20.5%
その他	△0.1%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.1%	29.9%