有価証券報告書-第15期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(流動)

	前事業年度 (平成25年2月28日)	当事業年度 (平成26年2月28日)
未払事業税	6,745千円	10,861千円
未払金(事業所税)	2,526千円	2,816千円
商品評価減	1,192千円	1,179千円
未払金(不動産取得税)	2,331千円	―
貸倒引当金	171千円	232千円
資産除去債務	1,641千円	―
その他	46千円	1,676千円
小計	14,655千円	16,766千円
評価性引当金	△1,607千円	△1,607千円
繰延税金資産(流動)計	13,048千円	15,159千円

繰延税金資産(固定)

	前事業年度 (平成25年2月28日)	当事業年度 (平成26年2月28日)
貸倒引当金	1,576千円	1,753千円
投資有価証券評価損	172千円	172千円
減損損失	31,023千円	36,104千円
減価償却超過額	36,131千円	49,667千円
役員退職慰労引当金	7,766千円	12,426千円
資産除去債務	118,953千円	126,446千円
小計	195,624千円	226,571千円
評価性引当金	△156,178千円	△174,742千円
繰延税金資産(固定)計	39,446千円	51,828千円

繰延税金負債(流動)

	前事業年度 (平成25年2月28日)	当事業年度 (平成26年2月28日)
再リース料前払費用	1,230千円	1,166千円
繰延税金負債(流動)計	1,230千円	1,166千円

繰延税金負債(固定)

	前事業年度 (平成25年2月28日)	当事業年度 (平成26年2月28日)
除去費用	55,363千円	56,202千円
その他有価証券評価差額金	427千円	1,354千円
繰延税金負債(固定)計	55,791千円	57,556千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年2月28日)	当事業年度 (平成26年2月28日)
法定実効税率	40.4%	37.8%
(調整)
交際費等永久に 損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割	6.7%	6.6%
評価性引当金の当期増加額	6.1%	4.5%
その他	1.3%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	54.7%	49.3%