有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,854	千円		-	千円
未払事業所税	5,441	千円		5,534	千円
未実現利益に係る税効果	77	千円		41	千円
資産除去債務費用	32,642	千円		46,299	千円
前受収益	21,351	千円		11,709	千円
未払金	14,363	千円		15,731	千円
未払費用	12,887	千円		-	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	549,975	千円		1,792,979	千円
減損損失	168,886	千円		113,954	千円
関係会社整理損失引当金	13,321	千円		-	千円
その他	22,111	千円		6,998	千円
繰延税金資産小計	854,913	千円		1,993,249	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△491,382	千円		△1,655,516	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△270,573	千円		△197,461	千円
評価性引当額小計	△761,955	千円		△1,852,978	千円
繰延税金資産合計	92,958	千円		140,271	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△35,643	千円		△35,023	千円
その他	△911	千円		△1,465	千円
繰延税金負債合計	△36,555	千円		△36,489	千円
繰延税金資産の純額	56,402	千円		103,781	千円

(注) 1.評価性引当額が1,091,023千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1,164,134千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,470	6,419	4,239	5,672	21,219	508,954	549,975千円
評価性引当額	―	△5,025	△2,011	△2,550	△19,294	△462,499	△491,382〃
繰延税金資産	3,470	1,394	2,227	3,121	1,925	46,454	(b)58,593〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,634	2,204	1,767	18,107	18,321	1,746,944	1,792,979千円
評価性引当額	△5,634	△2,204	△1,767	△18,107	△11,245	△1,616,558	△1,655,516〃
繰延税金資産	―	―	―	―	7,076	130,385	(b)137,462〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
評価性引当金の増減	△37.2	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.0	%		-	%
住民税均等割等	14.8	%		-	%
子会社税率差異	△5.5	%		-	%
のれん償却額	13.0	%		-	%
その他	△0.8	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0	%		-	%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。