有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,347	千円		△24	千円
未払事業所税	4,150	千円		4,251	千円
資産除去債務費用	61,721	千円		60,259	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,497,787	千円		2,325,304	千円
減損損失	124,407	千円		24,108	千円
その他	71,848	千円		60,345	千円
繰延税金資産小計	2,761,264	千円		2,474,244	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,387,706	千円		△2,114,185	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△178,015	千円		△104,943	千円
評価性引当額小計	△2,565,722	千円		△2,219,128	千円
繰延税金資産合計	195,541	千円		255,116	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△28,699	千円		△26,989	千円
その他	△3,805	千円		△3,638	千円
繰延税金負債合計	△32,504	千円		△30,627	千円
繰延税金資産の純額	163,037	千円		224,489	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	4,537	-	31,066	16,783	2,445,400	2,497,787	千円
評価性引当額	-	△4,537	-	△31,066	△16,783	△2,335,319	△2,387,706	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	110,081	(b)110,081	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,537	-	31,066	14,565	718,481	1,556,653	2,325,304	千円
評価性引当額	△4,537	-	△31,066	△14,565	△513,064	△1,550,950	△2,114,185	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	205,416	5,702	(b)211,119	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度
	(2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%
住民税均等割	0.9%
評価性引当額の増減	△39.8%
税額控除	2.0%
その他	△4.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.8%

なお、前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。