有価証券報告書-第19期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	110,285	千円	117,448	千円
役員賞与引当金	4,855	千円	3,469	千円
未払事業税	7,849	千円	11,315	千円
退職給付引当金	182,262	千円	192,431	千円
役員退職慰労引当金	148,841	千円	3,261	千円
未払金	4,785	千円	72,543	千円
長期未払金	77,294	千円	37,602	千円
減損損失	76,185	千円	47,443	千円
繰越欠損金	65,453	千円	-	千円
その他	38,675	千円	44,161	千円
繰延税金資産小計	716,489	千円	529,678	千円
将来一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,187	千円	△3,814	千円
評価性引当額小計	△4,187	千円	△3,814	千円
繰延税金資産合計	712,301	千円	525,864	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△112,935	千円	△165,441	千円
その他	△955	千円	△955	千円
繰延税金負債合計	△113,890	千円	△166,396	千円
繰延税金資産純額	598,410	千円	359,468	千円

(注1).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	65,453	65,453
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	65,453	65,453

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金65,453千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年9月期に当社100%出資の連結子会社である株式会社アビストH&Fを吸収合併した際に生じたものであり、将来の課税見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%		3.2%
住民税均等割	2.1%		1.4%
評価性引当額の増減	△13.0%		△0.0%
子会社合併による影響額	△13.3%		-%
合併により引き継いだ繰越欠損金の控除	△22.0%		-%
試験研究費税額等控除	△1.6%		△0.4%
その他	△0.3%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.8%		34.6%