訂正有価証券報告書-第16期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	78,045千円		2,526千円
賞与引当金	4,514		2,007
ポイント引当金	4,924		6,797
退職給付に係る負債	5,518		2,249
未払賞与	16,521		13,966
未払退職給与	2,667		1,154
株式報酬費用	-		15,248
資産除去債務	124,391		129,737
減価償却超過額	1,706,708		1,552,075
連結子会社の時価評価差額	22,757		-
連結納税に伴う時価評価益	-		74,091
未払事業税	28,122		-
棚卸資産評価損	15,287		7,282
減損損失	64,268		56,424
連結会社間内部利益消去	63,975		89,802
税務上の繰越欠損金 (注)1	1,175,743		1,159,564
その他	12,326		7,932
繰延税金資産小計	3,325,773		3,120,860
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△1,175,743		△1,157,365
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△2,034,187		△1,857,398
評価性引当額小計	△3,209,930		△3,014,763
繰延税金資産合計	115,842		106,097
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	238,026		158,782
顧客関連資産	123,958		94,100
資産除去債務に対応する除去費用	11,283		8,512
その他	472		1,215
繰延税金負債合計	373,739		262,611
繰延税金負債の純額	257,896		156,514

(注)1税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	29,416	21,689	11,006	19,233	19,934	1,074,462	1,175,743
評価性引当額	29,416	21,689	11,006	19,233	19,934	1,074,462	1,175,743
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,301	16,943	15,527	29,295	17,646	1,074,849	1,159,564
評価性引当額	5,301	16,943	15,527	29,295	17,646	1,072,649	1,157,365
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,199	2,199

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.0		△0.2
のれん減損損失	△7.0		-
のれん償却額	△1.2		△3.2
住民税均等割	△0.1		△1.2
内部取引消去	2.5		-
評価性引当額の増減	△26.1		13.6
所得税控除額	-		△0.4
連結納税による影響額	-		△39.2
抱合せ株式消滅差損益	-		1.1
税効果未認識による差異	-		△2.7
その他	△0.7		△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.0		△3.6