有価証券報告書-第19期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	8,608	千円		12,379	千円
未払事業税	22,379			13,428
未払事業所税	2,737			276
未払賞与	53,800			81,045
貸倒引当金	976			861
減価償却超過額	24,408			23,753
資産除去債務	85,570			83,975
株式報酬費用	43,339			49,697
資産調整勘定	33,162			23,036
投資有価証券評価損	85,922			114,335
その他有価証券評価差額金	131,150			24,225
その他	7,672			6,065
繰延税金資産合計	499,729			433,078
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△44,054			△37,144
その他有価証券評価差額金	△970			△27
その他	△21,148			△21,148
繰延税金負債合計	△66,172			△58,319
繰延税金資産の純額	433,556			374,759

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久差異	△0.5			△10.3
住民税均等割	0.9			0.7
税額控除	△1.7			△0.8
抱合せ株式消滅差益	△2.3			-
その他	△0.7			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7			19.1