有価証券報告書-第8期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)	(千円)		(千円)
①繰延税金資産(流動)
未払費用	11,783		21,475
未払事業税	8,996		7,773
未払事業所税	917		1,282
貸倒引当金	182		302
その他	478		-
計	22,358		30,833
②繰延税金資産(固定)
減損損失	8,771		8,060
減価償却超過額	5,241		3,804
関係会社株式評価損	40,727		-
資産除去債務	11,512		16,943
その他	755		708
評価性引当額	△52,923		△18,271
計	14,085		11,245
繰延税金資産合計	36,444		42,078
(繰延税金負債)
①繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△8,065		△11,770
計	△8,065		△11,770
繰延税金負債合計	△8,065		△11,770
差引:繰延税金資産の純額	28,379		30,308

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.5
永久に益金に算入されない項目	-		△1.2
住民税均等割	0.7		0.4
評価性引当金の増減	△1.4		0.3
のれん償却	2.5		0.6
その他	1.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.0		38.2