有価証券報告書-第16期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	20,822 千円		34,966 千円
未払費用	154,235		149,285
貸倒引当金	73,045		62,601
賞与引当金	128,828		139,117
株式給付引当金	223,095		226,086
投資有価証券	148,559		96,407
関係会社出資金	61,553		52,342
関係会社株式	568,982		672,832
資産除去債務	41,440		41,500
譲渡制限付株式報酬	70,119		79,667
税務上の繰越欠損金	531,661		322,182
その他	17,298		11,950
繰延税金資産小計	2,039,637		1,888,935
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,016,911		△1,023,553
評価性引当額小計	△1,016,911		△1,023,553
繰延税金資産合計	1,022,726		865,382
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△5,814		△5,134
その他有価証券評価差額金	△68,482		△48,735
繰延税金負債合計	△74,296		△53,869
繰延税金資産(負債)の純額	948,429		811,512

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目(交際費等)			3.8
永久に損金に算入されない項目(のれん償却費)			36.4
住民税均等割等			7.3
評価性引当額			1.2
株式給付型ESOP信託にかかる損金算入額			△5.9
その他			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			73.9