有価証券報告書-第14期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,438	千円	5,860	千円
賞与引当金	21,434	千円	22,446	千円
減価償却超過額	8,280	千円	7,352	千円
関係会社株式	1,267,646	千円	1,299,166	千円
投資有価証券	14,736	千円	24,910	千円
貸倒引当金	260,613	千円	321,927	千円
役員退職慰労引当金	14,893	千円	14,893	千円
関係会社事業損失引当金	112,621	千円	184,793	千円
資産除去債務	32,544	千円	38,768	千円
その他	18,148	千円	44,654	千円
繰延税金資産 小計	1,755,355	千円	1,964,770	千円
評価性引当額	△1,670,510	千円	△1,845,691	千円
繰延税金資産 合計	84,845	千円	119,080	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,930	千円	△12,067	千円
その他有価証券評価差額金	△3,609	千円	-	千円
繰延税金負債 合計	△13,539	千円	△12,067	千円
繰延税金資産の純額	71,306	千円	107,013	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	0.4	%
役員給与損金不算入額	5.0	%	0.7	%
住民税均等割	0.4	%	0.3	%
受取配当金の益金不算入額	△44.8	%	△37.9	%
税額控除による影響額	△2.0	%	-	%
過年度法人税等	△0.2	%	△6.9	%
評価性引当額	31.2	%	19.7	%
その他	0.6	%	△2.0	%
税効果会計適用後の法人税率等の負担率	21.6	%	4.9	%

(注)当事業年度において過年度法人税等の重要性が増したことから別掲しております。