有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日) (千円)		当事業年度 (2024年3月31日) (千円)
繰延税金資産
未払事業所税	946		830
未払事業税	-		2,976
ソフトウエア仮勘定	191,589		191,170
繰延消費税	11,042		14,865
貸倒引当金	49,585		212,859
資産除去債務	24,178		20,883
子会社株式	265,123		265,123
その他	363		1,126
繰延税金資産小計	541,880		709,833
評価性引当額	(288,354)		(286,895)
繰延税金資産合計	253,526		422,938
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,847		5,085
未払事業税	8,878		-
その他有価証券評価差額金	905		1,330
繰延税金負債合計	15,631		6,415
繰延税金資産の純額	237,895		416,523

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日) (千円)		当事業年度 (2024年3月31日) (千円)
法定実効税率	-		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		△0.03%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		23.89%
特定外国子会社所得	-		△0.11%
税額控除	-		0.47%
評価性引当額の増減	-		1.00%
その他	-		△4.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		50.98%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。