有価証券報告書-第11期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	3,896	千円	918	千円
投資有価証券	70,429	〃	62,601	〃
株式報酬費用	28,604	〃	17,380	〃
関係会社株式	1,669,895	〃	2,344,111	〃
繰越欠損金	―	〃	69,224	〃
貸倒引当金	383,287	〃	406,168	〃
その他	16,105	〃	8,389	〃
繰延税金資産小計	2,172,218	千円	2,908,794	千円
評価性引当額	△2,088,843	〃	△2,827,003	〃
繰延税金資産合計	83,374	千円	81,790	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,447	千円	―	千円
繰延税金負債合計	△2,447	千円	―	千円
繰延税金資産(負債)の純額	80,926	千円	81,790	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△63.9	%
寄付金等の損金不算入額			0.2	%
役員賞与			0.4	%
住民税均等割			0.1	%
評価性引当額			38.6	%
組織再編による影響			△7.4	%
その他			△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△1.7	%