有価証券報告書-第25期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
減価償却費	600	百万円	599	百万円
未払費用等	1,783	百万円	2,356	百万円
資産除去債務	583	百万円	691	百万円
未払事業税	181	百万円	206	百万円
税務上の繰越欠損金	258	百万円	269	百万円
棚卸資産評価損	80	百万円	111	百万円
減損損失	96	百万円	216	百万円
その他	73	百万円	88	百万円
繰延税金資産小計	3,658	百万円	4,540	百万円
評価性引当額	△339	百万円	△361	百万円
繰延税金資産合計	3,319	百万円	4,178	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△414	百万円	△487	百万円
退職給付に係る資産	△186	百万円	△236	百万円
繰延税金負債合計	△601	百万円	△723	百万円
繰延税金資産の純額	2,717	百万円	3,454	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
固定資産-繰延税金資産	2,731	百万円	3,468	百万円
固定負債-繰延税金負債	13	百万円	13	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
住民税均等割額	1.0	%	1.3	%
税額控除	△5.0	%	△5.6	%
評価性引当額の増減	△0.1	%	△0.1	%
その他	△0.7	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0	%	25.6	%