有価証券報告書-第26期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
減価償却費	599	百万円	605	百万円
未払費用等	2,356	百万円	2,831	百万円
資産除去債務	691	百万円	955	百万円
未払事業税	206	百万円	201	百万円
税務上の繰越欠損金	269	百万円	448	百万円
棚卸資産評価損	111	百万円	100	百万円
減損損失	216	百万円	543	百万円
その他	88	百万円	123	百万円
繰延税金資産小計	4,540	百万円	5,809	百万円
評価性引当額	△361	百万円	△627	百万円
繰延税金資産合計	4,178	百万円	5,182	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△487	百万円	△679	百万円
退職給付に係る資産	△236	百万円	△255	百万円
負債調整勘定	-	百万円	△229	百万円
契約関連無形資産	-	百万円	△453	百万円
その他	-	百万円	△30	百万円
繰延税金負債合計	△723	百万円	△1,647	百万円
繰延税金資産の純額	3,454	百万円	3,534	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
固定資産-繰延税金資産	3,468	百万円	4,163	百万円
固定負債-繰延税金負債	13	百万円	628	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
住民税均等割額	1.3	%	2.1	%
税額控除	△5.6	%	△3.8	%
評価性引当額の増減	△0.1	%	0.1	%
その他	△0.7	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6	%	28.6	%