有価証券報告書-第34期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,607	千円	-	千円
契約負債	1,762		-
商品評価損	6,750		-
貸倒引当金	-		1,588,375
関係会社株式評価損	3,061		39,875
投資有価証券評価損	20,947		9,132
未払事業税	-		36,951
退職給付引当金	18,362		-
ソフトウエア	5,201		3,202
減損損失	91,155		75,514
資産除去債務	39,995		35,673
税務上の繰越欠損金	1,154,038		319,182
その他	7,011		3,533
繰延税金資産小計	1,349,894		2,111,441
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,154,038		△319,182
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△195,855		△1,792,259
評価性引当額小計	△1,349,894		△2,111,441
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他	△294		△294
繰延税金負債合計	△294		△294
繰延税金資産及び負債の純額	△294		△294

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。