有価証券報告書-第5期(平成29年8月1日-平成30年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年7月31日)		当連結会計年度 (平成30年7月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産	65,866千円		91,055千円
未払金	342,153		390,278
未払事業税	3,827		6,734
受注損失引当金	133		304
繰越欠損金	182,744		173,071
その他	9,413		2,580
小計	604,138		664,024
評価性引当額	△72,456		△72,484
合計	531,682		591,539
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	-		△60
合計	-		△60
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	323,144		58,547
建物	168,944		125,506
土地	426,188		426,181
投資有価証券	154		154
貸倒引当金	3,852		2,915
長期未払金	6,297		5,174
訴訟損失引当金	171,990		171,990
資産除去債務	16,341		16,551
その他	9,314		12,569
小計	1,126,228		819,590
評価性引当額	△1,042,097		△801,094
合計	84,131		18,496
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△90,091		△81,992
資産計上除去費用	△3,660		△3,267
合計	△93,751		△85,259
繰延税金資産の純額	522,062		524,714

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年7月31日)		当連結会計年度 (平成30年7月31日)
流動資産-繰延税金資産	531,682千円		591,539千円
固定資産-繰延税金資産	82,914		17,541
流動負債-繰延税金負債	-		60
固定負債-繰延税金負債	92,534		84,305

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年7月31日)		当連結会計年度 (平成30年7月31日)
法定実効税率	30.7%		30.7%
(調整)
評価性引当額の増減	△72.8		△29.1
税額控除	△0.3		△0.4
親会社と連結子会社との税率差異	4.1		3.6
住民税均等割	6.5		5.6
永久に損金に算入されない項目	2.2		2.4
永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
その他	0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△29.6		12.2