有価証券報告書-第7期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	71,415千円		69,894千円
未払金	483,139		559,522
未払事業税	17,698		38,287
税務上の繰越欠損金	44,622		52,370
建物	125,746		121,657
土地	426,173		427,104
資産除去債務	16,763		16,978
その他	23,599		25,126
繰延税金資産小計	1,209,158		1,310,942
評価性引当額	△674,533		△671,155
合計	534,625		639,786
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△46,804		△18,860
資産計上除去費用	△2,875		△2,483
合計	△49,680		△21,344
繰延税金資産の純額(注)	484,944		618,442

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
固定資産-繰延税金資産	533,933		639,357
固定負債-繰延税金負債	48,988		20,915

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△15.5		0.9
親会社と連結子会社との税率差異	3.7		3.9
住民税均等割	3.6		5.1
永久に損金に算入されない項目	1.9		2.7
永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.4
その他	△1.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.9		42.1