有価証券報告書-第8期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日)		当連結会計年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	69,894千円		56,205千円
未払金	559,522		574,417
未払事業税	38,287		29,055
税務上の繰越欠損金	52,370		120,573
建物	121,657		115,907
土地	427,104		307,839
資産除去債務	16,978		24,769
譲渡制限付株式報酬	-		8,306
その他	25,126		25,396
繰延税金資産小計	1,310,942		1,262,471
評価性引当額(注)1.	△671,155		△618,610
合計	639,786		643,860
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18,860		△56,292
資産計上除去費用	△2,483		△9,841
合計	△21,344		△66,133
繰延税金資産の純額(注)2.	618,442		577,726

(注)1.当連結会計年度において、繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じ
ております。当該変動の主な内容は、当社において連結子会社である株式会社ウエスコに賃貸して
おりました、関西支社の土地および建物を売却したことにより、減損損失に係る評価性引当額が
120,203千円減少しております。
また、売却に伴い減損損失394,627千円が認容減算されたことにより、当社において税務上の繰越
欠損金に係る評価性引当額が66,769千円増加しております。
(注)2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項
目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年7月31日)		当連結会計年度 (2021年7月31日)
固定資産-繰延税金資産	639,357		635,944
固定負債-繰延税金負債	20,915		58,217

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日)		当連結会計年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.5%		-%
(調整)
評価性引当額の増減	0.9		-
親会社と連結子会社との税率差異	3.9		-
住民税均等割	5.1		-
永久に損金に算入されない項目	2.7		-
永久に益金に算入されない項目	△0.4		-
その他	△0.6		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.1		-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。