有価証券報告書-第4期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産	568,718千円		65,866千円
未払金	245,556		342,153
未払事業税	23,586		3,827
受注損失引当金	803		133
繰越欠損金	-		182,744
その他	12,558		9,413
小計	851,224		604,138
評価性引当額	△573,725		△72,456
合計	277,498		531,682
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	△321		-
合計	△321		-
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	196,729		323,144
建物	183,581		168,944
土地	429,917		426,188
投資有価証券	10,089		154
貸倒引当金	3,064		3,852
長期未払金	6,955		6,297
訴訟損失引当金	171,990		171,990
資産除去債務	16,126		16,341
その他	9,741		9,314
小計	1,028,197		1,126,228
評価性引当額	△966,985		△1,042,097
合計	61,212		84,131
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△65,278		△90,091
資産計上除去費用	△4,030		△3,660
合計	△69,308		△93,751
繰延税金資産の純額	269,080		522,062

(注)当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
流動資産-繰延税金資産	277,498千円		531,682千円
固定資産-繰延税金資産	59,732		82,914
流動負債-繰延税金負債	321		-
固定負債-繰延税金負債	67,828		92,534

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
評価性引当額	△4.1		△72.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.7		-
税額控除	△1.6		△0.3
親会社と連結子会社との税率差異	2.1		4.1
住民税均等割	7.0		6.5
永久に損金に算入されない項目	1.9		2.2
永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
その他	△0.5		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2		△29.6