有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,029千円	12,613千円
賞与引当金	23,590	58,484
役員賞与引当金	-	5,876
減価償却超過額	30,030	92,450
資産除去債務	9,101	9,101
投資有価証券評価損	6,698	6,698
その他	2,091	1,905
繰延税金資産小計	75,541	187,130
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,799	△15,799
評価性引当額小計	△15,799	△15,799
繰延税金資産合計	59,742	171,330
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,011	△9,013
その他有価証券評価差額金	△3,065	△2,770
繰延税金負債合計	△12,077	△11,784
繰延税金資産の純額	47,664	159,546

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
法人税等の特別控除	△5.7	-
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	1.1
評価性引当額の増減	0.7	-
その他	0.2	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	31.9