有価証券報告書-第20期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
ポイント引当金	57,389	千円	45,283	千円
賞与引当金	23,002		36,474
未払事業税	7,013		2,862
減価償却超過額	6,904		7,705
関係会社株式評価損	109,793		103,669
投資有価証券評価損	36,023		36,023
貸倒引当金	13,779		511
資産除去債務	18,842		37,579
税務上の繰越欠損金	-		42,817
その他	17,470		20,045
繰延税金資産小計	290,218		332,971
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△159,595		△140,203
評価性引当額小計	△159,595		△140,203
繰延税金資産合計	130,623		192,767
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,407		△35,354
繰延税金負債合計	△13,407		△35,354
繰延税金資産の純額	117,216		157,413

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)			税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3
住民税均等割等	0.7
雇用者給与支給額増加税額控除	△6.4
評価性引当額の増減	10.2
その他	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8