有価証券報告書-第24期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,172千円	5,131千円
未払事業税	2,649	3,476
有形固定資産	7,830	4,941
資産除去債務	6,624	6,624
投資有価証券	5,104	5,104
関係会社株式	6,911	9,512
譲渡制限付株式報酬	9,832	8,602
資産調整勘定	24,081	4,816
貸倒引当金	1,008	1,226
その他	2,750	915
繰延税金資産小計	72,965	50,350
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,105	△12,534
評価性引当額小計	△12,105	△12,534
繰延税金資産合計	60,860	37,816
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,375	△2,101
繰延税金負債合計	△2,375	△2,101
繰延税金資産純額	58,485	35,715

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.4	4.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5	△5.0
住民税均等割	0.5	0.7
のれんの償却額	9.5	11.4
評価性引当額の増減	△2.8	0.2
その他	△0.3	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6	42.2