有価証券報告書-第17期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (令和2年9月30日)		当連結会計年度 (令和3年9月30日)
ポイント引当金	80,698	千円	14,114	千円
減価償却費	8,187	〃	5,940	〃
貸倒引当金	37,198	〃	51,211	〃
繰越欠損金(注)2	427,302	〃	455,313	〃
減損損失	25,248	〃	21,204	〃
投資有価証券評価損	22,158	〃	33,431	〃
その他	16,051	〃	765	〃
繰延税金資産小計	616,844	千円	581,981	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△427,302	〃	△455,313	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,542	〃	△126,668	〃
評価性引当額小計(注)	△616,844	〃	△581,981	〃
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (令和2年9月30日)		当連結会計年度 (令和3年9月30日)
未収還付事業税	△4,542	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△4,542	千円	-	千円
差引:繰延税金資産・負債純額	△4,542	千円	-	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年9月30日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	427,302千円	427,302千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△427,302〃	△427,302〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和3年9月30日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	455,313千円	455,313千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△455,313〃	△455,313〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。