有価証券報告書-第18期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
ポイント引当金	14,114	千円	-	千円
減価償却費	5,940	〃	4,908	〃
株主優待引当金	-	〃	1,534	〃
未払事業税	-	〃	2,922	〃
繰越欠損金(注)	455,313	〃	538,217	〃
減損損失	21,204	〃	20,222	〃
投資有価証券評価損	33,431	〃	33,431	〃
その他	765	〃	12,614	〃
繰延税金資産小計	530,770	千円	613,851	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△455,313	〃	△538,217	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,456	〃	△75,633	〃
評価性引当額小計	△530,770	〃	△613,851	〃
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	3,335千円	63,409千円	388,568千円	455,313千円
評価性引当額	-	-	-	△3,335千円	△63,409千円	△388,568千円	△455,313千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	3,335千円	63,409千円	38,814千円	432,658千円	538,217千円
評価性引当額	-	-	△3,335千円	△63,409千円	△38,814千円	△432,658千円	△538,217千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。