訂正有価証券報告書-第13期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
ポイント引当金	103,739	千円	103,467	千円
未払事業税	5,751	〃	3,739	〃
減価償却費	3,785	〃	9,621	〃
貸倒引当金	3,932	〃	295	〃
繰越欠損金	43,921	〃	110,284	〃
賞与引当金	8,647	〃	10,442	〃
その他	29,413	〃	29,538	〃
小計	199,190	千円	267,389	千円
評価性引当額	△61,948	〃	△126,225	〃
繰延税金資産合計	137,242	千円	141,163	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
未収還付事業税	-		△2,610	千円
繰延税金負債合計	-		△2,610	千円
差引:繰延税金資産純額	137,242	千円	138,553	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.5	%	△5.6	%
住民税均等割	4.8	%	△0.4	%
税率変更による繰延税金資産の修正	14.6	%	8.2	%
のれん償却額	18.3	%	△13.7	%
評価性引当額の増減	134.0	%	△97.3	%
法人税等還付税額	-		12.8	%
親会社との税率差異	△1.9	%	9.2	%
その他	0.5	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	204.9	%	△57.0	%