有価証券報告書-第17期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,229	千円		26,038	千円
貸倒引当金繰入超過額	18,027			26,322
賞与引当金	14,747			42,696
子会社評価損	306			-
前受金(契約請負)	155,199			183,501
その他	15,857			12,164
繰延税金資産小計	213,367			322,784
評価性引当額	△306			△306
繰延税金資産合計	213,061			322,478
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,247			△4,216
繰延税金負債合計	△4,247			△4,216
繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)	208,813			318,262

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9			0.6
住民税均等割	0.0			0.0
評価性引当額の増減	0.0			-
受取配当金等の益金不算入	△16.2			△4.5
所得税額控除	-			△2.3
その他	△1.8			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.5			24.6