訂正有価証券報告書-第28期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

※5 減損損失
前連結会計年度(自 平成29年1月1日 至 平成29年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失(千円)
当社 (東京都港区他)	店舗	建物等	551,203
HL.Honolulu LLC (ホノルル他)	店舗	建物等	31,277
計			582,480

当社及び連結子会社はキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。営業活動から生じる損益のマイナスが継続している店舗等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(582,480千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物540,077千円、長期前払費用42,403千円であります。当連結会計年度の減損損失の測定に使用した回収可能価額は使用価値であります。なお、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、具体的な割引率の算定はしておりません。
当連結会計年度(自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失(千円)
当社 (東京都千代田区他)	店舗	建物等	629,027
コールド・ストーン・クリーマリー・ジャパン株式会社 (東京都中央区)	店舗	権利金等	19,616
台湾和園國際股份有限公司 (台湾台北市)	店舗	建物等	24,351
WAEN International Limited (香港九龍観塘)	店舗	建物等	48,698
店舗等計			721,693
コールド・ストーン・クリーマリー・ジャパン株式会社 (東京都中央区)	-	のれん	116,481
のれん計			116,481
計			838,174

当社及び連結子会社はキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。営業活動から生じる損益のマイナスが継続している店舗等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(721,693千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物685,956千円、長期前払費用20,656千円、その他15,080千円であります。当連結会計年度の減損損失の測定に使用した回収可能価額は使用価値であります。なお、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、具体的な割引率の算定はしておりません。
また、「COLD STONE CREAMERY」ブランドのアイスクリームの販売権利を有するコールド・ストーン・クリーマリー・ジャパン株式会社につきましては、想定されていた収益が見込まれないため、のれんの減損損失116,481千円を計上しました。