有価証券報告書-第18期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
① 流動資産 | |||
(繰延税金資産) | |||
賞与引当金 | 7,291千円 | 10,023千円 | |
未払事業税 | - | 6,039 | |
未払金 | 3,806 | 4,345 | |
返品調整引当金 | 42,859 | 2,478 | |
未払費用 | 1,504 | 1,326 | |
未払事業所税 | 225 | 223 | |
その他 | 183 | 40 | |
繰延税金資産計 | 55,871 | 24,478 | |
(繰延税金負債) | |||
未収事業税 | △1,620 | - | |
繰延税金負債計 | △1,620 | - | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 54,250 | 24,478 | |
② 固定資産(負債) | |||
(繰延税金資産) | |||
出資金 | 8,195 | 9,946 | |
敷金 | 1,940 | 2,314 | |
ソフトウェア | 61,440 | 1,886 | |
その他 | 664 | 662 | |
繰延税金資産計 | 72,242 | 14,809 | |
評価性引当額 | △1,940 | △2,314 | |
繰延税金資産計 | 70,300 | 12,495 | |
(繰延税金負債) | |||
保険積立金 | △2,449 | △2,449 | |
繰延税金負債計 | △2,449 | △2,449 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 67,851 | 10,045 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
留保金課税 | 14.3 | 4.0 | |
雇用促進税制 | △5.4 | △1.4 | |
住民税均等割 | 1.3 | 0.3 | |
評価性引当額の増減 | 1.1 | 0.3 | |
その他 | 0.1 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.3 | 33.8 |