有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	15,141千円		18,172千円
投稿インセンティブ引当金	8,848		7,846
返金負債	39,601		64,846
未払事業税	25,469		19,781
未払費用	7,117		26,422
未払金	4,758		5,512
未払事業所税	932		1,124
出資金	18,698		18,698
関係会社株式	6,246		6,246
敷金	6,267		651
その他	2,002		2,595
繰延税金資産合計	135,085		171,899
(繰延税金負債)
保険積立金	△2,449		△2,449
繰延税金負債合計	△2,449		△2,449
繰延税金資産の純額	132,635		169,449

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	7.6		7.8
賃上げ促進税制による税額控除	△0.6		△1.2
住民税均等割	0.1		0.1
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7		37.2