有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	32,078千円		32,868千円
投稿インセンティブ引当金	6,726		6,060
返金負債	81,377		85,218
未払事業税	36,967		36,868
未払費用	29,534		16,418
未払金	6,198		7,166
未払事業所税	1,202		1,346
出資金	19,247		38,805
敷金	3,351		6,032
その他	1,259		1,157
繰延税金資産合計	217,942		231,943
(繰延税金負債)
保険積立金	△2,521		△2,521
繰延税金負債合計	△2,521		△2,521
繰延税金資産の純額	215,421		229,421

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	7.7		3.0
賃上げ促進税制による税額控除	△0.8		△0.9
住民税均等割	0.1		0.1
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6		32.6