有価証券報告書-第22期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	13,515千円		15,491千円
返金負債	-		18,491
投稿インセンティブ引当金	8,436		8,682
未払事業税	30,630		17,174
未払費用	4,154		3,123
未払金	3,830		4,408
未払事業所税	843		892
出資金	24,229		18,698
関係会社株式	3,362		3,362
敷金	2,309		4,288
ソフトウェア	152		-
その他	2,032		1,196
繰延税金資産合計	93,497		95,810
(繰延税金負債)
保険積立金	△2,449		△2,449
繰延税金負債合計	△2,449		△2,449
繰延税金資産の純額	91,047		93,360

(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産に表示していた「ポイント引当金」は、内容をより明瞭にするため、当事業年度より「投稿インセンティブ引当金」として科目名を変更して表示しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	7.5		6.8
人材確保等促進税制による税額控除	-		△0.6
住民税均等割	0.1		0.1
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2		36.9