有価証券報告書-第10期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,298千円		19,681千円
未払金	4,914 〃		29,318 〃
賞与引当金	28,811 〃		58,725 〃
減価償却超過額	1,009,676 〃		1,160,780 〃
貸倒引当金	― 〃		25,902 〃
投資有価証券評価損	53,878 〃		71,378 〃
繰越欠損金	634,972 〃		429,315 〃
資産除去債務	19,792 〃		35,439 〃
特別損失否認	189,899 〃		― 〃
その他	3,129 〃		18,483 〃
繰延税金資産小計	1,949,373 〃		1,849,026 〃
評価性引当額	△1,589,576 〃		△1,413,155 〃
繰延税金資産合計	359,797千円		435,870千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△11,276千円		△25,781千円
その他有価証券評価差額金	△1,852 〃		― 〃
投資事業組合運用益	― 〃		△17,037 〃
海外子会社の留保利益	△22,817 〃		△27,493 〃
その他	△3,493 〃		△1,471 〃
繰延税金負債合計	△39,439千円		△71,784千円
繰延税金資産の純額	320,358千円		364,086千円

(注)1.繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
流動資産―繰延税金資産	82,905千円		158,244千円
固定資産―繰延税金資産	237,551千円		213,018千円
流動負債―繰延税金負債	―千円		―千円
固定負債―繰延税金負債	△98千円		△7,176千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	― %		30.9 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %		1.1 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	― 〃		△4.9 〃
住民税均等割	― 〃		0.3 〃
法人税額の特別控除等	― 〃		△0.4 〃
連結子会社の税率差	― 〃		△1.0 〃
評価性引当金の増減	― 〃		△10.4 〃
子会社の留保利益	― 〃		0.3 〃
その他	― 〃		1.1 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	― %		17.0 %

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。