有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1) 流動資産
たな卸資産評価損	24,884千円	18,240千円
繰越欠損金	21,501 〃	6,812 〃
たな卸資産の未実現利益	26,050 〃	27,066 〃
その他	903 〃	6,140 〃
繰延税金負債(流動)との相殺	△872 〃	△1,077 〃
小計	72,467千円	57,182千円
評価性引当額	△25,072 〃	△11,995 〃
差引	47,395千円	45,187千円
(2) 固定資産
役員退職慰労引当金	126,928千円	134,447千円
製品保証引当金	26,879 〃	34,088 〃
ポイント引当金	11,334 〃	16,627 〃
資産除去債務	8,126 〃	13,070 〃
減損損失	5,969 〃	2,742 〃
その他	13,036 〃	12,816 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△8,813 〃	△13,362 〃
小計	183,461千円	200,429千円
評価性引当額	△140,913 〃	△154,225 〃
差引	42,548千円	46,203千円
繰延税金資産合計	89,943千円	91,391千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1) 流動負債
為替差益	872千円	1,077千円
繰延税金資産(流動)との相殺	△872 〃	△1,077 〃
計	―	―
(2) 固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,593千円	8,163千円
圧縮積立金	4,220 〃	5,199 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	△8,813 〃	△13,362 〃
計	―	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.5%	38.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6	2.0
住民税均等割等	4.5	4.1
評価性引当額の増減	△9.4	△1.1
当期と翌期以降に適用される税率との差異	2.3	―
法人税等還付税額	△5.9	―
外国税額等	1.2	△1.4
海外子会社税率差異	△2.1	△3.7
その他	△1.0	△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7%	36.9%