有価証券報告書-第56期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	84,595千円	45,323千円
たな卸資産評価損	74,797	55,591
たな卸資産の未実現利益	6,466	8,343
長期未払金	116,087	115,172
役員株式給付引当金	11,783	9,519
従業員株式給付引当金	13,561	7,651
製品保証引当金	63,542	65,806
ポイント引当金	54,096	64,921
資産除去債務	41,660	44,850
投資有価証券評価損失	-	37,607
未払事業税	22,305	17,177
減損損失	12,874	12,446
繰越税額控除	28,160	28,160
その他	35,593	36,963
繰延税金資産小計	565,526千円	549,534千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△30,469	△45,323
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△194,477	△241,861
評価性引当額小計(注)1	△224,946	△287,185
繰延税金資産合計	340,580千円	262,349千円

繰延税金負債

たな卸資産の未実現損失	-千円	22,379千円
資産除去債務に対応する除去費用	30,343	32,002
圧縮積立金	3,046	19,496
特別償却準備金	123,962	103,261
その他有価証券評価差額金	-	16,288
繰延税金負債合計	157,352千円	193,427千円
繰延税金資産純額	183,228千円	68,921千円

(注)1.評価性引当額が62,238千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損失に係る評価性引当額を29,220千円、連結子会社Snow Peak London, Limited.に係る評価性引当額を34,358千円追加的に認識したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	45,323	45,323千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△45,323	△45,323〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	-〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	3.1
住民税均等割等	6.4	8.3
評価性引当額の増減	△5.5	7.5
のれん償却額	-	1.9
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	5.3	-
所得拡大促進税制	△3.1	-
外国税額等	6.1	△4.4
その他	0.7	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.3%	46.6%