有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払金	10,334	千円	18,098	千円
契約負債	6,016	千円	3,752	千円
未実現利益	833	千円	686	千円
貸倒引当金	29,345	千円	33,619	千円
ソフトウェア償却超過額	98,396	千円	116,524	千円
投資有価証券評価損	57,222	千円	72,123	千円
税務上の繰越欠損金(注)	72,140	千円	66,056	千円
その他有価証券評価差額金	7,765	千円	4,212	千円
その他	59,343	千円	18,588	千円
繰延税金資産小計	341,398	千円	333,663	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△72,140	千円	△58,313	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,612	千円	△100,892	千円
評価性引当額小計	△153,753	千円	△159,206	千円
繰延税金資産合計	187,645	千円	174,457	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△21,303	千円	△68,582	千円
その他有価証券評価差額金	△5,997	千円	△7,969	千円
繰延税金負債合計	△27,301	千円	△76,552	千円
繰延税金資産(負債)純額	160,343	千円	97,905	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	4,997	22,743	11,585	-	32,814	72,140
評価性引当額	-	△4,997	△22,743	△11,585	-	△32,814	△72,140
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	323	15,878	11,585	-	7,242	31,026	66,056
評価性引当額	△323	△15,878	△11,585	-	△7,242	△23,284	△58,313
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,742	7,742

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	4.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%	△0.0	%
住民税均等割等	0.6	%	2.1	%
税額控除	△1.1	%	△5.1	%
株式報酬費用	0.3	%	0.7	%
評価性引当額の増減	0.9	%	△5.5	%
のれん償却額	4.7	%	16.2	%
連結子会社との適用税率差異	2.9	%	5.4	%
持分法による投資損益	0.6	%	6.2	%
その他	0.8	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8	%	55.4	%