3904 カヤック

時価

112億円

PER 予

22.46倍

2014年以降

赤字-109.51倍
（2014-2023年）

2.08倍

2014年以降

1.84-16.29倍
（2014-2023年）

0.56%

ROE 予

9.25%

ROA 予

4.28%

目次: 会社業績; 財務状況; キャッシュ・フローの推移; 配当推移
関連リンク: 広告宣伝費、減価償却費及びのれん償却額等5件の推移

会社業績

年度	売上	営利	経常	当期利益	包括	EPS	ROE	ROA	営利率	原価率	販管費率
2009/12	9.45億	-	0.18億	6.5百万	-	0.54	-	1.46	-	-	-
2010/12	16.2億	-	2.88億	167百万	-	13.94	-	19.13	-	-	-
2011/12	23.2億	-	0.53億	4.3百万	-	0.33	-	0.3	-	-	-
2012/12	25.1億	-1.55億	-1.58億	-122百万	-	-9.35	赤字	赤字	-6.19	69.18	37.01
2013/12	28億	2.2億	2.16億	132百万	-	10.1	18.35	7.29	7.85	65.41	26.74
2014/12	29億	1.99億	1.83億	118百万	-	9.04	8.84	5.03	6.86	61.18	31.96
2015/12	37.1億	3.93億	3.96億	261百万	322百万	17.39	15.73	9.93	10.6	61.48	27.91
2016/12	55億	6.43億	6.87億	477百万	480百万	31.75	22.03	10.52	11.7	57.05	31.25
2017/12	60.9億	6.75億	7.38億	507百万	638百万	33.71	18.09	9.86	11.09	62.5	26.4
2018/12	58.2億	-3.92億	-3.47億	-254百万	-383百万	-16.82	赤字	赤字	-6.73	77.35	29.38
2019/12	63.8億	-5.35億	-5.4億	-305百万	-405百万	-20.13	赤字	赤字	-8.39	79.61	28.78
2020/12	87.5億	7.45億	7.41億	505百万	421百万	33.27	20.8	7.17	8.51	54.75	36.74
2021/12	126億	11.4億	12.7億	829百万	978百万	54.49	25.26	10.56	9.09	52.79	38.12
2022/12	165億	12.1億	12.1億	780百万	794百万	50.11	16.17	7.1	7.31	52.03	40.66
2023/12	175億	10.2億	10.4億	511百万	553百万	31.97	9.46	4.38	5.85	47.18	46.97
2024/12予	200億	10億	9億	500百万	-	31.04	9.25	4.28	5	-	-
年度	売上	営利	経常	当期利益	包括	EPS	ROE	ROA	営利率	原価率	販管費率

売上高

2009/12: 9億4454万
2010/12 +71.54%: 16億2022万
2011/12 +42.99%: 23億1679万
2012/12 +8.14%: 25億531万
2013/12 +11.88%: 28億288万
2014/12 +3.34%: 28億9642万
2015/12 +27.92%: 37億507万
2016/12 +48.37%: 54億9712万
2017/12 +10.73%: 60億8704万
2018/12 -4.44%: 58億1686万
2019/12 +9.72%: 63億8221万
2020/12 +37.09%: 87億4919万
2021/12 +43.63%: 125億6634万
2022/12 +31.32%: 165億226万
2023/12 +5.85%: 174億6716万
2024/12予 +14.5%: 200億

営業利益

2012/12: -1億5499万
2013/12 黒転: 2億1997万
2014/12 -9.72%: 1億9859万
2015/12 +97.81%: 3億9283万
2016/12 +63.71%: 6億4310万
2017/12 +5.01%: 6億7535万
2018/12 赤転: -3億9151万
2019/12 赤拡: -5億3539万
2020/12 黒転: 7億4458万
2021/12 +53.39%: 11億4211万
2022/12 +5.57%: 12億570万
2023/12 -15.24%: 10億2193万
2024/12予 -2.15%: 10億

経常利益

2009/12: 1753万
2010/12 大幅増: 2億8841万
2011/12 -81.53%: 5327万
2012/12 赤転: -1億5840万
2013/12 黒転: 2億1648万
2014/12 -15.54%: 1億8283万
2015/12 +116.46%: 3億9576万
2016/12 +73.6%: 6億8706万
2017/12 +7.36%: 7億3763万
2018/12 赤転: -3億4733万
2019/12 赤拡: -5億4035万
2020/12 黒転: 7億4075万
2021/12 +70.78%: 12億6506万
2022/12 -4.08%: 12億1342万
2023/12 -14.41%: 10億3857万
2024/12予 -13.34%: 9億

利益(IFRS)#1 #2 #3 #4

2009/12: 650万
2010/12 大幅増: 1億6724万
2011/12 -97.41%: 433万
2012/12 赤転: -1億2207万
2013/12 黒転: 1億3177万
2014/12 -10.2%: 1億1834万
2015/12 +120.79%: 2億6128万
2016/12 +82.72%: 4億7744万
2017/12 +6.29%: 5億746万
2018/12 赤転: -2億5383万
2019/12 赤拡: -3億497万
2020/12 黒転: 5億520万
2021/12 +64.06%: 8億2884万
2022/12 -5.91%: 7億7984万
2023/12 -34.45%: 5億1118万
2024/12予 -2.19%: 5億

包括利益

2015/12: 3億2157万
2016/12 +49.23%: 4億7990万
2017/12 +32.93%: 6億3794万
2018/12 赤転: -3億8307万
2019/12 赤拡: -4億507万
2020/12 黒転: 4億2062万
2021/12 +132.5%: 9億7797万
2022/12 -18.78%: 7億9427万
2023/12 -30.39%: 5億5292万

EPS

2009/12: 0.54円
2010/12 大幅増: 13.94円
2011/12 -97.63%: 0.33円
2012/12 マイ転: -9.35円
2013/12 プラ転: 10.1円
2014/12 -10.5%: 9.04円
2015/12 +92.37%: 17.39円
2016/12 +82.58%: 31.75円
2017/12 +6.17%: 33.71円
2018/12 マイ転: -16.82円
2019/12 -19.68%: -20.13円
2020/12 プラ転: 33.27円
2021/12 +63.78%: 54.49円
2022/12 -8.04%: 50.11円
2023/12 -36.2%: 31.97円
2024/12予 -2.91%: 31.04円

ROE（自己資本利益率）

2012/12赤字: -
2013/12: 18.35%
2014/12 -9.51%: 8.84%
2015/12 +6.89%: 15.73%
2016/12 +6.3%: 22.03%
2017/12 -3.94%: 18.09%
2018/12赤字: -
2019/12赤字: -
2020/12: 20.8%
2021/12 +4.46%: 25.26%
2022/12 -9.09%: 16.17%
2023/12 -6.71%: 9.46%
2024/12予 -0.21%: 9.25%

ROA（総資産利益率）

2009/12: 1.46%
2010/12 +17.67%: 19.13%
2011/12 -18.83%: 0.3%
2012/12赤字: -
2013/12: 7.29%
2014/12 -2.26%: 5.03%
2015/12 +4.9%: 9.93%
2016/12 +0.59%: 10.52%
2017/12 -0.66%: 9.86%
2018/12赤字: -
2019/12赤字: -
2020/12: 7.17%
2021/12 +3.39%: 10.56%
2022/12 -3.46%: 7.1%
2023/12 -2.72%: 4.38%
2024/12予 -0.1%: 4.28%

営業利益率

2012/12: -6.19%
2013/12 プラ転: 7.85%
2014/12 -0.99%: 6.86%
2015/12 +3.74%: 10.6%
2016/12 +1.1%: 11.7%
2017/12 -0.61%: 11.09%
2018/12 マイ転: -6.73%
2019/12 -1.66%: -8.39%
2020/12 プラ転: 8.51%
2021/12 +0.58%: 9.09%
2022/12 -1.78%: 7.31%
2023/12 -1.46%: 5.85%
2024/12予 -0.85%: 5%

売上原価率

2012/12: 69.18%
2013/12 -3.77%: 65.41%
2014/12 -4.23%: 61.18%
2015/12 +0.3%: 61.48%
2016/12 -4.43%: 57.05%
2017/12 +5.45%: 62.5%
2018/12 +14.85%: 77.35%
2019/12 +2.26%: 79.61%
2020/12 -24.86%: 54.75%
2021/12 -1.96%: 52.79%
2022/12 -0.76%: 52.03%
2023/12 -4.85%: 47.18%

販管費率

2012/12: 37.01%
2013/12 -10.27%: 26.74%
2014/12 +5.22%: 31.96%
2015/12 -4.05%: 27.91%
2016/12 +3.34%: 31.25%
2017/12 -4.85%: 26.4%
2018/12 +2.98%: 29.38%
2019/12 -0.6%: 28.78%
2020/12 +7.96%: 36.74%
2021/12 +1.38%: 38.12%
2022/12 +2.54%: 40.66%
2023/12 +6.31%: 46.97%

財務状況

年度	総資産	純資産	株主資本	自己資本比率	利益剰余金	有利子負債	有利子負債比率	BPS
2009/12	4.46億	1.04億	-	23.3	-	-	-	-
2010/12	8.74億	2.88億	-	33	-	-	-	-
2011/12	14.5億	6.74億	-	46.3	-	-	-	-
2012/12	16.8億	5.14億	4.87億	30.7	0.77億	7.97億	154.95	39.4
2013/12	18.1億	7.18億	6.19億	39.8	2.09億	6.04億	84.06	55.04
2014/12	23.5億	13.4億	12.5億	56.9	3.27億	4.3億	32.13	89.07
2015/12	26.3億	16.7億	15.1億	63.1	5.89億	2.64億	15.89	110.52
2016/12	45.4億	21.9億	19.9億	47.7	10.7億	14億	64.61	143.98
2017/12	51.5億	28.9億	25.1億	54.5	15.7億	12.9億	46.06	186.28
2018/12	53.2億	24.8億	22.2億	44.8	12.6億	19.6億	82.34	157.77
2019/12	56.8億	20.6億	19億	35	9.26億	26.2億	131.79	131.04
2020/12	70.4億	26.3億	24.4億	34.5	14.5億	27.7億	114.1	159.78
2021/12	78.5億	35.9億	32.3億	41.8	22.2億	22.9億	69.95	215.17
2022/12	110億	53.4億	48.2億	43.9	29.4億	23.4億	48.49	302.23
2023/12	117億	59.3億	54.1億	46.3	33.9億	21.2億	39.24	335.47
年度	総資産	純資産	株主資本	自己資本比率	利益剰余金	有利子負債	有利子負債比率	BPS

総資産#5

2009/12: 4億4570万
2010/12 +96.16%: 8億7428万
2011/12 +66.38%: 14億5464万
2012/12 +15.27%: 16億7675万
2013/12 +7.76%: 18億683万
2014/12 +30.21%: 23億5273万
2015/12 +11.83%: 26億3109万
2016/12 +72.53%: 45億3938万
2017/12 +13.42%: 51億4857万
2018/12 +3.4%: 53億2345万
2019/12 +6.75%: 56億8273万
2020/12 +23.93%: 70億4265万
2021/12 +11.5%: 78億5259万
2022/12 +39.83%: 109億8024万
2023/12 +6.37%: 116億8021万

純資産

2009/12: 1億383万
2010/12 +177.57%: 2億8820万
2011/12 +133.79%: 6億7379万
2012/12 -23.69%: 5億1417万
2013/12 +39.7%: 7億1831万
2014/12 +86.35%: 13億3855万
2015/12 +24.8%: 16億7048万
2016/12 +31.07%: 21億8948万
2017/12 +32.04%: 28億9108万
2018/12 -14.15%: 24億8209万
2019/12 -16.98%: 20億6059万
2020/12 +27.63%: 26億2986万
2021/12 +36.56%: 35億9129万
2022/12 +48.59%: 53億3632万
2023/12 +11.13%: 59億3038万

株主資本

2012/12: 4億8715万
2013/12 +27.05%: 6億1893万
2014/12 +101.44%: 12億4680万
2015/12 +20.96%: 15億809万
2016/12 +32.13%: 19億9260万
2017/12 +25.87%: 25億799万
2018/12 -11.29%: 22億2494万
2019/12 -14.46%: 19億326万
2020/12 +28.23%: 24億4057万
2021/12 +32.37%: 32億3069万
2022/12 +49.05%: 48億1525万
2023/12 +12.41%: 54億1263万

自己資本比率

2009/12: 23.3%
2010/12 +9.7%: 33%
2011/12 +13.3%: 46.3%
2012/12 -15.6%: 30.7%
2013/12 +9.1%: 39.8%
2014/12 +17.1%: 56.9%
2015/12 +6.2%: 63.1%
2016/12 -15.4%: 47.7%
2017/12 +6.8%: 54.5%
2018/12 -9.7%: 44.8%
2019/12 -9.8%: 35%
2020/12 -0.5%: 34.5%
2021/12 +7.3%: 41.8%
2022/12 +2.1%: 43.9%
2023/12 +2.4%: 46.3%

利益剰余金

2012/12: 7715万
2013/12 +170.8%: 2億893万
2014/12 +56.64%: 3億2727万
2015/12 +79.84%: 5億8856万
2016/12 +81.12%: 10億6600万
2017/12 +47.6%: 15億7346万
2018/12 -19.87%: 12億6089万
2019/12 -26.59%: 9億2567万
2020/12 +56.27%: 14億4650万
2021/12 +53.2%: 22億1606万
2022/12 +32.51%: 29億3644万
2023/12 +15.29%: 33億8540万

有利子負債

2012/12: 7億9671万
2013/12 -24.21%: 6億384万
2014/12 -28.77%: 4億3014万
2015/12 -38.64%: 2億6394万
2016/12 +430.37%: 13億9987万
2017/12 -7.7%: 12億9210万
2018/12 +52.08%: 19億6498万
2019/12 +33.21%: 26億1763万
2020/12 +5.88%: 27億7150万
2021/12 -17.2%: 22億9485万
2022/12 +1.89%: 23億3822万
2023/12 -9.32%: 21億2028万

有利子負債比率

2012/12: 154.95%
2013/12 -70.89%: 84.06%
2014/12 -51.93%: 32.13%
2015/12 -16.24%: 15.89%
2016/12 +48.72%: 64.61%
2017/12 -18.55%: 46.06%
2018/12 +36.28%: 82.34%
2019/12 +49.45%: 131.79%
2020/12 -17.69%: 114.1%
2021/12 -44.15%: 69.95%
2022/12 -21.46%: 48.49%
2023/12 -9.25%: 39.24%

BPS

2012/12: 39.4円
2013/12 +39.7%: 55.04円
2014/12 +61.83%: 89.07円
2015/12 +24.08%: 110.52円
2016/12 +30.28%: 143.98円
2017/12 +29.38%: 186.28円
2018/12 -15.3%: 157.77円
2019/12 -16.94%: 131.04円
2020/12 +21.93%: 159.78円
2021/12 +34.67%: 215.17円
2022/12 +40.46%: 302.23円
2023/12 +11%: 335.47円

キャッシュ・フローの推移

年度	営業CF	投資CF	財務CF	フリーCF	設備投資	現金等	営業CFマージン
2011/12	-	-	-	-	-	5.85億	-
2012/12	-1.03億	-206百万	4.66億	-3.09億	-79百万	7.43億	-4.1
2013/12	3億	4.8百万	-2.05億	3.05億	-9.2百万	8.47億	10.71
2014/12	0.57億	-12百万	3.17億	0.44億	-15百万	12.1億	1.95
2015/12	2.38億	-98百万	-1.73億	1.4億	-62百万	11.8億	6.42
2016/12	5.7億	-609百万	10.6億	-0.39億	-622百万	21.9億	10.38
2017/12	2.76億	-663百万	-1.08億	-3.87億	-581百万	17億	4.53
2018/12	-4.4億	-873百万	5.89億	-13.1億	-712百万	9.73億	-7.57
2019/12	-4.46億	91百万	6.38億	-3.55億	-213百万	12.6億	-6.99
2020/12	13億	224百万	-2.64億	15.2億	-103百万	25.1億	14.81
2021/12	4.9億	13百万	-5.72億	5.03億	-120百万	24.6億	3.9
2022/12	17.7億	-909百万	9.32億	8.58億	-338百万	42.6億	10.71
2023/12	11.2億	-354百万	-0.36億	7.69億	-145百万	50億	6.43
年度	営業CF	投資CF	財務CF	フリーCF	設備投資	現金等	営業CFマージン

営業活動によるCF

2012/12: -1億274万
2013/12 プラ転: 3億23万
2014/12 -81.18%: 5651万
2015/12 +320.84%: 2億3782万
2016/12 +139.87%: 5億7047万
2017/12 -51.68%: 2億7562万
2018/12 マイ転: -4億4032万
2019/12 -1.28%: -4億4596万
2020/12 プラ転: 12億9545万
2021/12 -62.2%: 4億8966万
2022/12 +260.82%: 17億6680万
2023/12 -36.43%: 11億2308万

投資活動によるCF

2012/12資金投入: -2億583万
2013/12資金回収: 478万
2014/12資金投入: -1203万
2015/12資金投入: -9751万
2016/12資金投入: -6億949万
2017/12資金投入: -6億6293万
2018/12資金投入: -8億7277万
2019/12資金回収: 9076万
2020/12資金回収: 2億2383万
2021/12資金回収: 1341万
2022/12資金投入: -9億926万
2023/12資金投入: -3億5422万

財務活動によるCF

2012/12資金調達: 4億6649万
2013/12返済還元: -2億492万
2014/12資金調達: 3億1718万
2015/12返済還元: -1億7291万
2016/12資金調達: 10億5609万
2017/12返済還元: -1億759万
2018/12資金調達: 5億8911万
2019/12資金調達: 6億3824万
2020/12返済還元: -2億6361万
2021/12返済還元: -5億7214万
2022/12資金調達: 9億3159万
2023/12返済還元: -3563万

フリーキャッシュ・フロー

2012/12: -3億857万
2013/12 プラ転: 3億501万
2014/12 -85.42%: 4447万
2015/12 +215.44%: 1億4030万
2016/12 マイ転: -3901万
2017/12 -892.62%: -3億8731万
2018/12 -239.03%: -13億1310万
2019/12: -3億5519万
2020/12 プラ転: 15億1928万
2021/12 -66.89%: 5億307万
2022/12 +70.46%: 8億5754万
2023/12 -10.34%: 7億6886万

設備投資 #6 #7*

2012/12: -7864万
2013/12減-88.25%: -923万
2014/12増+58.94%: -1468万
2015/12増+320.33%: -6171万
2016/12増+908.22%: -6億2224万
2017/12減-6.58%: -5億8128万
2018/12増+22.53%: -7億1222万
2019/12減-70.06%: -2億1327万
2020/12減-51.94%: -1億250万
2021/12増+16.97%: -1億1990万
2022/12増+181.76%: -3億3783万
2023/12減-57.14%: -1億4480万

現金等 #8

2011/12: 5億8546万
2012/12 +26.97%: 7億4338万
2013/12 +13.9%: 8億4672万
2014/12 +42.85%: 12億958万
2015/12 -2.77%: 11億7601万
2016/12 +86.49%: 21億9310万
2017/12 -22.58%: 16億9795万
2018/12 -42.69%: 9億7304万
2019/12 +29.09%: 12億5609万
2020/12 +100.09%: 25億1335万
2021/12 -2.18%: 24億5855万
2022/12 +73.27%: 42億6001万
2023/12 +17.47%: 50億420万

営業CFマージン

2012/12: -4.1%
2013/12 プラ転: 10.71%
2014/12 -8.76%: 1.95%
2015/12 +4.47%: 6.42%
2016/12 +3.96%: 10.38%
2017/12 -5.85%: 4.53%
2018/12 マイ転: -7.57%
2019/12: -6.99%
2020/12 プラ転: 14.81%
2021/12 -10.91%: 3.9%
2022/12 +6.81%: 10.71%
2023/12 -4.28%: 6.43%

配当推移

年度	一株配当	配当性向	剰余金の配当	純資産配当率	自社株買い	総還元額	総還元性向
2016/12	-	-	-	-	0.11百万	0.11百万	0
2017/12	3.9	-	-	2	61,000	61,000	0
2018/12	2	赤字	59百万	1.2	33,000	59百万	赤字
2019/12	-	赤字	30百万	-	-	30百万	赤字
2020/12	3.9	11.7	47,000	2.3	-	47,000	11.7
2021/12	3.9	7.2	59百万	1.7	-	59百万	7.2
2022/12	3.9	7.8	59百万	1.2	20,000	59百万	7.8
2023/12	3.9	12.2	62百万	1.1	-	62百万	12.2
24/12予	*3.9	-	-	-	-	-	-

一株配当

2017/12: 3.9円
2018/12 -48.72%: 2円
2019/12: -
2020/12: 3.9円
2021/12 ±0%: 3.9円
2022/12 ±0%: 3.9円
2023/12 ±0%: 3.9円
2024/12予 ±0%#9: *3.9円

配当性向

2018/12赤字: -
2019/12赤字: -
2020/12: 11.7%
2021/12 -4.5%: 7.2%
2022/12 +0.6%: 7.8%
2023/12 +4.4%: 12.2%

剰余金の配当#10

2018/12: 5873万
2019/12 -48.5%: 3025万
2020/12 -99.84%: 47,000
2021/12 大幅増: 5928万
2022/12 +0.3%: 5946万
2023/12 +4.63%: 6221万

純資産配当率

2017/12: 2%
2018/12 -0.8%: 1.2%
2019/12: -
2020/12: 2.3%
2021/12 -0.6%: 1.7%
2022/12 -0.5%: 1.2%
2023/12 -0.1%: 1.1%

自社株買い#11

2016/12: 11万
2017/12 -46.02%: 61,000
2018/12 -45.9%: 33,000
2019/12: -
2020/12: -
2021/12: -
2022/12: 20,000

総還元額

2016/12: 11万
2017/12 -46.02%: 61,000
2018/12 大幅増: 5876万
2019/12 -48.53%: 3025万
2020/12 -99.84%: 47,000
2021/12 大幅増: 5928万
2022/12 +0.33%: 5948万
2023/12 +4.6%: 6221万

総還元性向

2016/12: 0%
2017/12: 0%
2018/12赤字: -
2019/12赤字: -
2020/12: 11.7%
2021/12 -4.5%: 7.2%
2022/12 +0.6%: 7.8%
2023/12 +4.4%: 12.2%

備考: ^#1親会社の所有者に帰属する当期利益 (IFRS); ^#2当期純利益; ^#3親会社株主に帰属する当期純利益; ^#4純利益; ^#5資産; ^#6設備投資額; ^#7*有形固定資産の取得及び無形固定資産の取得から算出（2012/12、2013/12、2014/12、2015/12、2016/12、2017/12、2018/12）; ^#8現金及び現金同等物の残高; ^#92024/12 *2024/12 2Q:0円,4Q:3.9円から算出; ^#10配当金の支払額; ^#11自己株式の取得