有価証券報告書-第17期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年12月31日)			当連結会計年度 (令和5年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	1,354	千円		1,131	千円
仕入債務	8			10
未払費用	10,521			438
棚卸資産評価減	78,888			103,699
税務上の繰越欠損金(注)2	72,670			132,842
固定資産償却超過	91			-
その他	3,466			5,082
繰延税金資産小計	167,001			243,204
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△72,670			△132,842
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,300			△106,550
評価性引当額小計(注)1	△162,970			△239,392
繰延税金資産合計	4,030			3,811
繰延税金負債
資産評価差額金	△2,784			△2,784
その他	△5,422			△2,737
繰延税金負債合計	△8,207			△5,521
繰延税金負債純額	△4,177			△1,709

(注) 1.評価性引当額が75,470千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額60,171千円を追加的に認識したことに伴うものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1,786	16,235	54,648	72,670	千円
評価性引当額	-	-	-	△1,786	△16,235	△54,648	△72,670	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金72,670千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(令和5年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	24,801	-	1,786	16,235	-	90,018	132,842	千円
評価性引当額	△24,801	-	△1,786	△16,235	-	△90,018	△132,842	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金132,842千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産は計上しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。