有価証券報告書-第19期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	-	千円		485	千円
未払費用	499			919
棚卸資産評価減	107,851			107,851
税務上の繰越欠損金(注)2	86,972			30,948
固定資産償却超過	40			44
その他	7,297			6,114
繰延税金資産小計	202,661			146,364
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△70,872			△30,948
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,805			△49,279
評価性引当額小計(注)1	△182,677			△80,228
繰延税金資産合計	19,984			66,136
繰延税金負債
資産評価差額金	△2,784			△2,784
その他	△4,538			△4,662
繰延税金負債合計	△7,323			△7,447
繰延税金資産純額	12,660			58,689

(注) 1.評価性引当額が102,448千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	12,173	74,798	86,972	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△70,872	△70,872	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	12,173	3,926	(b)16,100	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金86,972千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産16,100千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	30,948	30,948	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,948	△30,948	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	34.60%		34.60%
(調整)
評価性引当額の増減	△59.87		△60.99
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	11.43		-
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	-		5.15
住民税均等割	1.23		1.54
子会社税率差異	△7.22		△2.38
留保金課税	1.57		0.51
その他	3.82		0.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.43%		△21.39%