有価証券報告書-第44期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,638千円	33,638千円
未払費用	4,776	6,079
未払事業税	7,141	5,711
未払金	-	9,174
退職給付に係る負債	44,601	49,293
減価償却費	22,507	29,311
減損損失	2,226	2,164
長期未払金	47,871	46,140
資産除去債務	5,188	5,643
その他有価証券評価差額金	6,681	764
為替換算調整勘定	1,381	-
その他	23,060	18,494
繰延税金資産小計	199,075	206,415
評価性引当額	△70,220	△69,970
繰延税金資産合計	128,855	136,444
繰延税金負債
建物附属設備(資産除去費用)	3,039	3,210
退職給付に係る資産	6,967	366
繰延税金負債合計	10,007	3,577
繰延税金資産の純額	118,848	132,867

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.02	1.80
住民税均等割	3.74	5.69
評価性引当額の増減	2.33	△0.09
その他	△0.02	0.61
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.64	38.60