有価証券報告書-第43期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	30,580千円	33,638千円
未払費用	4,342	4,776
未払事業税	7,457	7,141
退職給付に係る負債	41,896	44,601
減価償却費	13,365	22,507
減損損失	2,292	2,226
長期未払金	47,871	47,871
資産除去債務	4,780	5,188
その他有価証券評価差額金	196	6,681
為替換算調整勘定	-	1,381
その他	12,022	23,060
繰延税金資産小計	164,804	199,075
評価性引当額	△60,798	△70,220
繰延税金資産合計	104,005	128,855
繰延税金負債
建物附属設備(資産除去費用)	2,894	3,039
退職給付に係る資産	7,066	6,967
繰延税金負債合計	9,960	10,007
繰延税金資産の純額	94,045	118,848

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.28	1.02
住民税均等割	2.36	3.74
評価性引当額の増減	0.25	2.33
その他	0.10	△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.56	37.64