有価証券報告書-第49期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	81,114	千円		91,374	千円
未払費用	11,648			13,932
未払事業税	20,115			15,097
退職給付に係る負債	52,490			45,812
減価償却費	31,122			28,873
減損損失	10,743			9,287
長期未払金	47,483			47,483
資産除去債務	5,593			6,268
その他有価証券評価差額金	1,383			-
株式報酬費用	13,795			17,834
役員退職慰労引当金	18,684			20,488
その他	49,283			43,445
繰延税金資産小計	343,458			339,897
評価性引当額	△109,271			△109,811
繰延税金資産合計	234,187			230,085
繰延税金負債
建物附属設備(資産除去費用)	2,494			2,839
退職給付に係る資産	10,294			10,825
その他有価証券評価差額金	35,317			90,722
連結上の土地評価差額	22,743			22,743
その他	10,080			17,034
繰延税金負債合計	80,930			144,166
繰延税金資産の純額	153,256			85,919

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.15			1.27
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.02			△0.04
住民税均等割	1.63			1.56
のれん償却額	0.17			0.15
評価性引当額の増減	△0.09			0.16
税額控除	-			△5.78
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.15			-
その他	1.11			△0.54
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.38			27.35